國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件
國資廳發財管[2017]8號
關於做好（hǎo）中央企業財務（wù）快報工作的通知
各中央企業：
近年來,各中央企業高度重視財務快報（bào）管理工作，在（zài）推（tuī）動改革（gé）發展（zhǎn）、促進提質增效（xiào）、管控經營風險（xiǎn）、提升（shēng）管理水平等方麵發揮了重要作用。為進一步做好財務快報工作，我們對企業財務快（kuài）報進行（háng）了修訂與整（zhěng）合，現將有關事項通知如下：
一、關於企業財務快報修訂情況
根據財政部《增值稅（shuì）會計處理（lǐ）規定》（財（cái）會〔2016〕22號），國資（zī）委（wěi）對企業財務快報的相關指標和填報口徑進（jìn）行了修訂；並結合國企國資改革工作需要，對石油（yóu）石化、電網、發電、通信、建築等行（háng）業的生產經營情況統計表進行了完善。將“兩金”占用清理（lǐ）工作情況統計快報、對外捐贈支出季報表、債務風（fēng）險監測補充（chōng）指標季報表、債券發行情況統計季報表、金融衍生業務季報表等一（yī）並整合納入企業財務快報體係。
二、關於企業財務快報（bào）工作要求
（一）各（gè）中央企業（yè）應當將本集團所屬各級子企業納入財務快報編製範圍，充分利用信息化手段，完善本企業財務動態監測工作體（tǐ）係，實現財務快報全級次報送。
（二）各中央企業應於（yú）每月5日前預報快報效（xiào）益完成情況，每月9日前將（jiāng）上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快（kuài）報、“兩金”占用清理（lǐ）工（gōng）作情況統計快報等（děng）月度報表報送國資委財務監管局。有關中央企業應於（yú）每（měi）季度終了次月15日前將純境外子企業財務季（jì）報、對外捐（juān）贈支出季報表、債務風險監測補充指標季報表、債券發行情況統計季報表、金融衍生業務季報表報送國（guó）資委財務監管局。
（三）各（gè）中央（yāng）企業要（yào）對本企業的生產經營、財務狀況、運（yùn）行質量、經營風險、預算執行等方麵進行深入分析，對效益、成本費用、負債、固定資產投（tóu）資等指標異常波動，預算執行差異過大，合並範圍重大（dà）變化，政策重（chóng）大調整形成的影響等情況要予以重點說明。有關分析材料電子文檔隨月度報表一並報送。
（四）各中央企業要（yào）進一（yī）步（bù）加強對財務快報工作的組織（zhī）領導，做好企業內部分工協（xié）作，落實工作責任，強化數據審核，規（guī）範合並（bìng）抵銷，細化分析預判，提高財務快報（bào）的時效性、完整性、規範性和準確性。
請各中央企業從（cóng）2017年2月快（kuài）報開始，按照新的（de）企業（yè）財務快報格式進行（háng）編製和報送。企（qǐ）業財務快報軟件及參數請在國資委網站“財務監管局”欄目下載。快報填報過程中，如發現問題，請及時與國資委財務監管局聯係。
附件：1.企（qǐ）業財務快報
2.企業財務快報編製說明
3. 企業財務快報軟件及參數
國資委辦公廳
2017年（nián）2月14日