國務院國有資產監（jiān）督管理委（wěi）員會文件
財 政 部
國資發綜合〔2016〕252號
國務院各部委、各直屬機構、各中（zhōng）央企業：
《關於完善中央企（qǐ）業功（gōng）能分類考核的實施方（fāng）案》已報經國務院同意，現印（yìn）發（fā）給你們，請（qǐng）結合實際認真貫徹執行。
2016年8月24日
關於完善中央企業功能（néng）分類考核的實施方（fāng）案
根據《中共中央 國務院關（guān）於深化國有企業改革的指導意見》（中發〔2015〕22號）部（bù）署要求（qiú）和（hé）國有企業功能界定與分類的有關政策規定，為進一步加強和改進中央企業分類考核工（gōng）作，提高考核的（de）科學（xué）性、有效性，經國務院同意，製定本實施方案。
一、總（zǒng）體要求
（一）指（zhǐ）導思想（xiǎng）。全麵貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，按照“五位一體（tǐ）”總體布局和“四個全麵”戰略布局，牢固樹立和貫徹落實創（chuàng）新、協調、綠色、開放、共享的（de）發展理念，深入貫徹習近平總書記係列（liè）重要講話精神，落實國務院決策部署，根據不同中央企業的功能界定，突（tū）出考核重點，實施分類考核，引導企業（yè）積極適應市場化、現代（dài）化（huà）、國際（jì）化要求，加快（kuài）提質增效升級（jí），更好地服務於國家戰略，實現國有資本保值增值（zhí）。
（二）基本原則。
1.堅持經濟效益和社會效益相結合。根據國有資（zī）本的戰略定位和發展目標，結（jié）合（hé）企業（yè）實際，不斷完善考核體係，推動中央企業提高發展質量和經濟效（xiào）益（yì），自覺履行經濟責任、政治（zhì）責任和社會責任。
2.遵循市場規律與服務國家戰略（luè）相結合。業績考核要符合社會主義市場經濟要求和企業發展規律，保障企業自主（zhǔ）經營、自負盈虧、自擔風險，推動國（guó）有資本向關係國家安全、國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域集中，不斷增強（qiáng）國有經濟活力、控製力、影響力、抗風險能力。
3.突（tū）出共性與體現個性相結合。業績考（kǎo）核既要體現國有資本保值增值的普遍要求，不斷提高經濟效益和回報水平（píng）;又要充分考慮企業不同功能和（hé）行業布局特點，提高考核（hé）指標的針對性。
4.短期目標與長遠發展相結合。實行年度考核與任期（qī）考核相結合、結（jié）果考核與過程（chéng）評價相（xiàng）統（tǒng）一，實現考核結果與獎懲（chéng）、職務任免相掛鉤，充分（fèn）發揮考核（hé）的導向作用。
（三）主要（yào）目（mù）標。逐步完善符合企業功能定位（wèi）實際的分類考核製度（dù），基本形成導向清晰、遠近結合的業績考（kǎo）核體係，與（yǔ）企業（yè）負責人分類管理和選任方（fāng）式相適應、與業績考（kǎo）核結果相掛鉤的差異化獎懲體係更加有（yǒu）效，業績考核的科學性、針對性和引領作用顯著增強，進一步明確和實化國有資本保值增值責（zé）任。
二（èr）、考核內容
根據中央企業功能定位，兼顧企業經營性質和業務特點（diǎn），綜合（hé）考核資本運營（yíng）質量、效率和效益，以經濟增加值為主，將轉型升級、創新驅動、合規經營、社（shè）會責任等納入考核指標體係，合理（lǐ）確定不同企業經濟效益（yì）和社會效益指標（biāo），明確差異化業績考核標準（zhǔn），實施差異化薪酬激勵。按照國有企業功能（néng）界定與分類的有關（guān）政策（cè）要求，對中央企業主要分為以下3類實施考核：
（一）主業處於充（chōng）分競爭行業和領域的（de）商業類中央企業。以增強國有（yǒu）經（jīng）濟活力、放大國有資本功能、實（shí）現國有資本保值增（zēng）值為導向，重點考核企（qǐ）業經濟效益、資本回報水平和市場競爭能力，引（yǐn）導企業提高（gāo）資本運營效率，提升價值創造能力。
1.突出資本回報的考核要求（qiú）。將企業經濟增（zēng）加值（zhí）和盈利狀況作為年度考核重點，根據企業資本（běn）結構和行（háng）業平均資本回報水（shuǐ）平，加強與資本市場對標，確定差異（yì）化的資本成本率。將國有資本保值（zhí）增值能力和可持續發（fā）展能（néng）力作為任期考核重點，加強對企業中長期業績的考核。
2.根據不同行業特點、發展階段、管理短板和產業功能，合理確定不同企業的（de）考核重點，設置有針（zhēn）對性的考（kǎo）核指標。
3.鼓（gǔ）勵企業在符合市場（chǎng）經濟要（yào）求的前（qián）提下積極承擔社會責任。
（二（èr））主業處於關係國家安全、國民經濟（jì）命脈的重要行（háng）業和關鍵領域、主要承擔重大專項任務的商業類中央企業。以（yǐ）支持企業可持續發展和服務國家戰略為導（dǎo）向，在保證合理回報和國有資本（běn）保值（zhí）增值的基礎上，加強對服（fú）務國家戰略、保障（zhàng）國家安全和國民（mín）經濟運（yùn）行、發展前瞻性戰略性產業以及完（wán）成重大專項任務情況（kuàng）的考核。
1.將企業承（chéng）擔國家（jiā）安全、行業共性技術或國家重大專（zhuān）項任務完成情況作為重（chóng）要內容納入業績考核。考核指標及權重視企業具（jù）體情況確定。
2.調整完善經濟效益與資本回報考核機製。根據企業承擔（dān）的（de）國家安全、行業（yè）共性技（jì）術或國家重大專項任（rèn）務資本占（zhàn）用情況和經營性質，適度調整經（jīng）濟效益指（zhǐ）標和國有資本（běn）保值增值率指標考核權重，合理確定經濟增加值指標的資本成本率（lǜ）。
3.企業承擔的國家安全、行業共（gòng）性技術或國家重大專項任務完成情況（kuàng）較差的企業，無特殊客觀原因的，在業績考核中予以扣分或降級處理。
（三）公益類中央企業。以支持企業更好地保障民（mín）生、服務社會、提供公共產品和服務為導向，堅持把社會效益放在（zài）首位（wèi），重點考核產品服務（wù）質量、成本控製、營運效率和保障能力（lì）。
1.強化考核（hé）公（gōng）益性業務完成（chéng）情況（kuàng）和（hé）保障（zhàng）能力，考核指標及權重視企業具體情況（kuàng）確定。
2.根據不同企業（yè）特點，有區別地將經濟增加值和國有資本保值（zhí）增值率（lǜ）指標納入（rù）年度和任期考核，適當降低考核權重和回報要求。
3.引入社會評（píng）價。對企業提供的公共產品和服務質量、營運效（xiào）率、成本控製和安全保障能力，引入第三方評價（jià），將相關評價結果納入業績考核（hé）。對第三方評價結果較（jiào）差的企業，根據具（jù）體情（qíng）況，在業績考核中予以扣分（fèn）或（huò）降級處理。
三、建立特殊事項管理清單製度
根據中央企業戰略定位和經濟社會（huì）發展要求，進一步（bù）完（wán）善企業功能分類考核體係，探（tàn）索（suǒ）建立特殊（shū）事項管理清單（dān）製度，將企業承擔的對經營業（yè）績有（yǒu）重大影響的特殊事項列入管理清單，作為考核（hé）指標確定和結果核定的重要參（cān）考（kǎo）依據。納入清單的特（tè）殊事項主要包括：
（一）保障國（guó）家安全。
1.國防安（ān）全。在推進軍民融合深度發展、完善武器裝（zhuāng）備科研生產體係、國（guó）防動員體係、交通戰備及國家安（ān）全建設等方麵承擔的任務，主要包括國防軍事裝備與技術的研發、軍品生（shēng）產任務、重（chóng）大任務的（de）裝備保（bǎo）障等。
2.能（néng）源（yuán）資源安全（quán）。在重要能源資源勘查、開發、運輸、建設、儲備等（děng）方麵承擔的任務，主要包括石油天然氣（qì）及戰略（luè）性礦產資源的勘查開采、戰略通道建設、重要商品和戰略物資儲備等。
3.糧食安全。在落實國家宏觀調控任務，穩定市場供應等特殊時期承擔的任（rèn）務（wù），主（zhǔ）要包（bāo）括理順（shùn）糧油等產品的生產（chǎn）、收儲、流通、加工（gōng）、貿易等環節，調節區域供應和結構平衡等。
4.網絡與信息安全。在網絡與信息（xī）安全等方（fāng）麵承擔的任務，主要包括網絡與信（xìn）息安全軟硬件研製任（rèn）務、技術手段建設（shè），以及保障網絡信息安全、特殊通信和應急通（tōng）信等。
（二）提供公共服務。承擔政（zhèng）府賦予（yǔ）的部分公共（gòng）服務職能。主要包括電網領域的農村電網（wǎng）改造、電網建設（shè）與相關技術研發、生產調（diào）度和安全質量、普遍服務等；電信領域的村村通工程（chéng）、互（hù）聯互通和普遍服務等；鐵路、郵政領域的普遍服務等。
（三）發展重要前瞻（zhān）性戰略性產業。根據國家產業發展（zhǎn）需要，培（péi）育和發展新一代信息技術、節能環保技術（shù）、生物技術、高（gāo）端裝備製造（zào）、新能源、新材料、新能源汽車等戰略性新興產業。主要包括重大基礎研究、共性技術研發、科技（jì）成（chéng）果轉化和示範應用以及重大行業標（biāo）準製訂等；落（luò）實（shí）“中國製造2025”、“互聯網+”行動計劃，促進新型工業化與信息化深度融合等；國家重點水（shuǐ）電工程建（jiàn）設與運營（yíng）、新能源技術開發等（děng）；國（guó）產民用飛（fēi）機產業化、大（dà）型飛機研製、航空發動機研製（zhì），研發、建設和運營（yíng）新一代移動通信和寬帶網絡，國家經濟政策和（hé）地（dì）區發展規劃谘（zī）詢等國家專項任務。
（四）實施（shī）“走出（chū）去”重大戰略項目。主要包（bāo）括推進周邊地區基礎設施互（hù）聯（lián）互通（tōng），控製（zhì）境外重（chóng）要（yào）能源資源，獲取境外（wài）關鍵技術，帶（dài）動我國裝（zhuāng）備、技術、標準出口等。
四、組織（zhī）實施
（一）實施主體。對（duì）中（zhōng）央企業的功能分（fèn）類考核，由履行出資人職責的機構對其任命的企業負責人進行年度和任期考核，並依據考核結果決定對企業（yè）負責（zé）人的獎（jiǎng）懲。
（二）工作程序。
1.年度經營業績考核以公曆年為考核期，任期經營業績考核以三（sān）年為考核期。
2.考核期初，由履（lǚ）行出資人職責的機構代（dài）表與企業負責人簽訂年度和任期經營業績責任書，明確相應考核指標及相關要求（qiú）。
3.考核期末，由履行出資人（rén）職責的機構根據簽訂的經營業績責任書執（zhí）行情況，對企業負責人進行考核，形成考核與獎懲意見。
（三）結果應用。依（yī）據中（zhōng）央關於深化中央管理企業負責人薪酬製度改革相關意（yì）見和《關（guān）於印發〈中央企業領導班子（zǐ）和領導人員綜（zōng）合考核評價暫行辦法〉的通知》（中組（zǔ）發〔2013〕20號）相關規定，根據業績考核結果，實行（háng）與企業功能定位相符合、與（yǔ）企業負責（zé）人（rén）分類管理和選任方式（shì）相適應、與業績（jì）考核結果相掛（guà）鉤的（de）差異化薪酬激勵機製，並將業績考（kǎo）核結果作為企業負責人任免的（de）重要依據。
各（gè）履行出資（zī）人職責（zé）的機構要根據本方（fāng）案，製定完善所監管企業負責人經營業（yè）績考核辦法。中央企業要參照本方（fāng）案，結合實際製定所屬企業的分（fèn）類考核方案。金融、文化等中央企業的分類考核，另有規定的依其（qí）規定執行。